Участники сделки хотят привязать расчеты по договору к иностранной валюте. Какими вариантами валютной оговорки можно воспользоваться.
В каких случаях применяют валютную оговорку
Валютная оговорка – это условие в договоре, согласно при расчетах учитывают одну или несколько иностранных валют. Согласно пункту 1 рубль служит валютой долга и валютой платежа. Стороны расчитываются между собой в национальной валюте. Если контрагенты назначили валютой платежа иностранную, это не делает договор недействительным, если можно предположить, что его заключили бы и без этого условия (п. 31 ). Платить по договору придется в рублях, но в валютной оговорке можно указать, что долг может быть выражен в иностранной валюте или условных единицах (п. 2. ст. 317 ГК РФ).
Когда компания заключает договор в нестабильной экономической ситуации, она вправе использовать валютную оговорку. Это позволяет снизить потери при колебаниях курса рубля. Существует несколько способов, как оформить такую оговорку.
Какие варианты валютной оговорки используют при подготовке договора
Специфика взаиморасчетов контрагентов зависит от того, какое именно условие закрепят в договоре. Можно выделить:
- прямую оговорку,
- косвенную оговорку,
- определенную оговорку,
- неопределенную оговорку,
- валютный коридор,
- мультивалютную оговорку.
Как в договоре формулируют прямую валютную оговорку
Пример формулировки условия о прямой валютной оговорке:
«Цена товара по договору составляет 500 000 рублей и рассчитана на основании курса евро в размере 65 рублей за 1 евро. Расчеты производятся в рублях. При увеличении на дату платежа курса евро к рублю, установленного Банком России, более чем на 2% пропорционально увеличиваются цена товара и размер платежа».
Скачайте документы по теме:
Как в договор включают косвенную оговорку
Оговорка является косвенной, когда валюта долга отличается от валюты платежа. В таком случае валютой долга выбирают более стабильную. Платеж начисляют на основании соотношения курсов валюты долга и валюты платежа на дату оплаты. Валюта долга служит единицей исчисления суммы долга, который потребуется погасить в национальной валюте ().
ВС РФ указал в пункте 29 постановления № 54, что участники сделки могут определить курс пересчета иностранной валюты в рубли или порядок определения такого курса.
Пример условия:
«Цены по договору устанавливаются в условных единицах и являются фиксированными на весь период действия договора при условии приобретения всего количества товара. Одна условная единица равна одному евро, оплата производится в рублях по курсу Банка России на день платежа».
В чем особенности определенной валютной оговорки
Если контрагенты использую определенную валютную оговорку, они устанавливают конкретный курс, которым будут пользоваться для определения выплаты в рублях.
Образец определенной валютной оговорки в договоре:
Как формулируют условие в случае неопределенной оговорки
Если стороны используют неопределенную оговорку, величину платежа в рублях определяют по курсу валюты долга на дату :
- подписания договора ();
- выставления счета, день выплаты или списания денег со счета плательщика ( , ).
Для плательщика подобная валютная оговорка в договоре несет риски, так как при росте курса валюты долга размер выплаты может существенно увеличиться.
Как формулируют мультивалютную оговорку
При использовании мультивалютной оговорки платеж начисляют в зависимости от специальных прав заимствования - СДР (Special Drawing Rights, SDR или XDR). Это показатель среднего значения из четырех основных мировых валют - доллара США, евро, британского фунта стерлингов и японской иены.
Пример мультивалютной оговорки:
С каждым месяцем популярность иностранной валюты в России только увеличивается. И это совсем не удивительно, как показывает практика за последние 25 лет, люди, которые хранили свои сбережения в долларах, ни разу не прогадали.
Правда, в последнее время ходят слухи, что хождение доллара в России могут запретить. Однако пока каких-то серьёзных законодательных инициатив не наблюдается. К тому же президент России Владимир Путин совсем недавно заявил, что ужесточение валютного регулирования не планируется:
Либеральный курс — это, конечно, хорошо. Но не стоит забывать, что официальной денежной единицей в России является всё-таки рубль. Поэтому для операций с долларами и евро существуют некоторые ограничения.
В данной статье будут рассмотрены основные положения законодательства в сфере валютного контроля, правила совершения платежей между резидентами и нерезидентами, а также механизм совершения валютных переводов.
Валютный контроль в РФ
Главным нормативно-правовым актом, регулирующим валютные операции, является закон РФ № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле» . Органами валютного регулирования в РФ являются Банк России и Правительство Российской Федерации. А агентами валютного контроля являются банки, а также профессиональные участники рынка ценных бумаг.
У большинства граждан может сложиться впечатление, что в России вообще нет никакого валютного контроля. Действительно, самыми популярными операциями с валютой являются покупка и продажа долларов и евро, а также открытие депозитов в валюте. И как раз эти операции гражданам РФ позволено совершать без ограничений (пункт 3 статья 9 ФЗ №173):
Однако стоит вам захотеть совершить какие-либо безналичные переводы в валюте внутри страны или за границу, как вы сразу столкнетесь с большим количеством трудностей. От вас потребуют предоставить различные подтверждающие документы, заполнить платежное поручение на английском языке, к тому же существуют ограничения по разрешенным суммам переводов, и, вдобавок, на такие операции банк устанавливает довольно серьёзную комиссию.
На возможность осуществления валютных переводов влияет резидентство участников переводов. О том, кого считать резидентами и нерезидентами, прописано в статье 1 федерального закона 173-ФЗ. Если коротко, резиденты – граждане РФ, либо лица, проживающие на территории РФ на основании вида на жительства, а также юридические лица, созданные в РФ, и, собственно, сама РФ со всеми своими субъектами и муниципальными образованиями:
Контроль валютных операций для резидентов РФ
1 Валютные переводы между резидентами запрещены.
Исключением является перевод валюты на счета супругов, близких родственников (по прямой восходящей или нисходящей линии: родители, дети, внуки), родных братьев и сестер, усыновителей и усыновленных. Причем, ограничений на сумму такого перевода нет как в пределах России, так и за рубеж. Только нужно будет предоставить в банк документ, подтверждающий родство.
Резиденты могут совершать и некоторые другие валютные операции. Правда, они в основном касаются очень ограниченного круга лиц, поэтому подробно останавливаться на них мы не будем. Например, разрешены операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли; операции, предусматривающие расчеты и переводы валюты для осуществления дипломатической деятельности; операции по оплате и/или возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории и т.д.). О подобных исключениях можно прочитать в статье 9 закона РФ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г.
2 Вы можете переводить валюту на свои банковские счета (открытые как на территории РФ, так и за её пределами) без ограничений.
Правда, если вы переводите деньги на свой счёт за рубежом, вам нужно предоставить в банк уведомление налоговой по месту жительства, о том, что вы сообщили ей о наличии у вас такого заграничного счёта.
3
Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений:
Правда, потребуется предоставить в банк подтверждающие или обосновывающие документы по проводимой валютной операции:
К таким документам относятся счета, например, за обучение, различные договоры, инвойсы (документ, выданный продавцом покупателю и содержащий основные характеристики поставляемого товара, условия доставки и т.д.), а также документы, подтверждающие нерезидентство получателя перевода. Причём, вам нужно будет сделать перевод этих иностранных документов на русский язык. Другими словами, вам необходимо предоставить банку основания вашего перевода.
А теперь подробно остановимся на самом механизме валютных переводов.
Валютный перевод. Система Swift
Валютные переводы, по аналогии с рублевым межбанком, также можно совершать как непосредственно в отделении банка, так и с помощью интернет-банкинга.
Правда, комиссия за такие переводы в любом случае гораздо выше, чем при рублевом банковском переводе. И это неудивительно. Любой валютный перевод (как внутри страны, так и за рубеж) идёт при помощи системы swift (свифт) через банки-корреспонденты (банки, на корсчетах которых наши кредитные организации хранят свою безналичную валюту. Например, банком-корреспондентом «Тинькофф банка» для долларов является JPMORGAN CHASE BANK, N.A. NEW YORK, NY US, А у «Сбербанка» для евро используется банк-корреспондент DEUTSHE BANK AG, Frankfurt AM MAIN).
S.W.I.F.T. (СВИФТ) – это международная система, обеспечивающая передачу финансовых данных для осуществления переводов. У каждого банка участника системы SWIFT есть свой уникальный номер СВИФТ, благодаря которому и осуществляется обмен информацией. Код СВИФТ может состоять из букв, либо из букв и цифр. Например, SWIFT «Альфа банка» выглядит так: ALFARUMM.
Узнать SWIFT код банка можно непосредственно в самом банке или на его сайте. А также СВИФТ код банка можно посмотреть на сайте Российской национальной ассоциации SWIFT . Суммы переводов, которые можно осуществить с помощью СВИФТ, ограничиваются только законодательством каждой конкретной страны. Заявление на перевод необходимо заполнять на английском языке. Вот как выглядит форма для валютного перевода онлайн «Альфа банка»:
Интерфейс интернет-банка интуитивно понятен. В поле «назначение платежа» должна быть запись, которая чётко отражает суть вашей операции, например, «За аренду гостиницы/отеля» – «For hotel accommodation»; «Дарение родственнику» – «Gift in favor of relative»; «Перевод собственных средств» (перевод осуществляется на собственный счет) – «Transfer of own funds». Самые популярные основания для переводов и их перевод на английский язык можно посмотреть непосредственно в интернет-банке Альфа банка «Альфа Клик»:
Стоимость переводов SWIFT, комиссия
С валютными переводами стоит быть внимательным, важно уточнить, входит ли в указанную банком плату за перевод комиссия банков-корреспондентов. Всегда нужно выбирать тариф: «Все расходы за счёт клиента-отправителя (OUR)». Если вы выбираете функцию «Комиссия за счёт получателя (BEN)» или «Расходы банка за счет отправителя, расходы других банков за счет получателя (SHA)» , то это значит, что банки-корреспонденты возьмут дополнительную комиссию за перевод, и в итоге до адресата дойдёт меньшая сумма, чем вы отправляли.
Обычно сумма комиссии рассчитывается в процентном отношении от суммы перевода, с указанием минимальной и максимальной суммы.
Очень удобную табличку с размером комиссии
при отправлении swift-переводов онлайн можно посмотреть на одном из форумов на портале banki.ru. В отделении банка делать валютный перевод будет дороже:
Как видно из таблички, для небольших переводов выгоднее всего использовать банк «Авангард» — комиссия 0,2% минимально 15 EUR и максимально 150 EUR. А вот для валютных переводов крупных сумм нужно использовать «Росбанк» (там комиссия составляет 1,3%, зато верхний предел ограничен 65 EUR).
Именно банк «Авангард» чаще других используют для выстраивания валютных лесенок с «Тинькофф банком» (который даёт бонус 1% при пополнении вклада межбанковским переводом). .
Если вам нужно отправлять валюту конкретному человеку на регулярной основе, можно оформить дополнительную карту к вашей валютной дебетовой карточке (например, в «Тинькофф банке» или «Альфа банке») и просто отдать её тому, кому вы будете отправлять деньги. Комиссии в таком случае не будет.
Правда, банк может просто заблокировать карту, сославшись на «сомнительность операций» или установить такие лимиты на переводы и пополнение карты (по договору «Тинькофф банк» может менять лимиты по своему усмотрению в любое время), что пользоваться картой будет неудобно.
Валютный перевод. Системы переводов Contact, Western Union
Валютный перевод за рубеж можно также отправить, воспользовавшись системой международных валютных переводов (Western Union, MoneyGram, Contact). Главными преимуществами такого способа отправки денег является отсутствие необходимости открытия банковского счета, а также скорость перевода.
Правда, комиссия за такой сервис для дальнего зарубежья будет выше (от 3%), чем при переводе по системе SWIFT. В страны ближнего зарубежья валютный перевод через Contact или Western Union будет не таким дорогим. Вот, например, тарифы системы Contact:
Как видно из таблицы, перевод, допустим, в Грузию суммы больше 2000 долларов будет стоить 0,5%.
Максимальная сумма перевода согласно Указанию Банка России от 30.03.2004 N 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов» составляет 5000 долларов (или эквивалент в другой валюте) в день:
Стоит также отметить, что согласно Закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» банк может вам отказать в проведении любой операции, сославшись на правила внутреннего контроля (которые они сами и разрабатывают), а также кредитная организация обязана требовать у вас обоснования происхождения ваших средств. Подробно о новой редакции «антиотмывочного закона» (последние изменения вступили в силу не так давно, 31.10.2015) читайте в статье
Валютные платежи в рублях и в валюте имеют ряд нюансов и сложностей. Особенно это актуально, если платеж проводится с применением специальной программы «Клиент-банка». Ниже рассмотрим, в чем особенности такой операции, а также разберем пошаговую инструкцию действий.
Валютные платежи: общие знания
При осуществлении переводов между разными странами может потребоваться больше информации, чем при проведении операций внутри страны. Вот почему стоит разъяснить теоретическую базу, чтобы лучше понимать последовательность действий и сформировать корректное поручение на перевод денег.
Здесь важно учесть следующие термины :
- SWIFT - объединение финансовых учреждений на международном уровне. Кредитные организации из разных стран проходят регистрацию в системе и получают индивидуальный код (11 символов).
- BIC-код - набор цифр, который аналогичен обычному SWIFT. При установке данного кода применяется стандарт ISO
- BEI-код - идентификатор клиента банка. Благодаря присвоению этого параметра, платеж проходит быстрее и гарантированно по назначению.
Кроме упомянутых аббревиатур, могут встретиться следующие IBAN (общий идентификатор), ISO-код, адрес, бенефициар (получатель средств). а также финансовое учреждение, выступающее в роли посредника (корреспондент). Валютные платежи выполняются корректно, если корректно составлено поручение на перевод денег, то есть правильно указаны все упомянутые параметры.
Сложности SQIFT-платежей
В процессе проведения транзакций с участием валюты может возникнуть ряд проблем , среди которых:
- Введение запрещенного символа SWIFT (как пример, @, ”, =, \ и прочие). Подробный список приведен в программном обеспечении. В ряде случаев программа автоматически заменяет символы на те, что необходимо.
- Данные об идентификации пользователя . Без указания такой информации валютный платеж не пройдет. Банк попросту проигнорирует поручение на перевод денег как некорректно заполненное.
- Наличие в «черном списке» . SQIFT-платежи не проходят, если участник находится в специальном справочнике лиц, в отношении которых действуют ограничения.
Как создать поручение на перевод денег: инструкция
После рассмотрения терминологии, можно приступать к работе. Пошаговая инструкция подразумевает выполнение следующих действий :
- Вход в «Клиент-банк» и переход во вкладку документов, а далее - валютных поручений. Теперь остается создать поручение на перевод денег. Оформленному документу автоматически присваивается номер. Здесь же требуется выбрать банковское учреждение. На этом этапе валютного платежа стоит выяснить размер комиссии. Для получения этой информации в выпадающем списке выбирается подходящий параметр.
- Указать код валюты и объем платежа. Если требуется выполнить перевод средств в другую валюту, нужно согласиться с предложенным курсом и процессом конвертации. Банк выполняет поручение и переводит деньги в требуемую валюту.