Принадлежащие банку ценные бумаги, инвестиции и предоставленные займы, материальные объекты в виде недвижимости, кассовая наличность, драгоценные металлы и прочите материальные ценности.
Активы изначально требуют от банка вложения средств. А конечной целью является получение в дальнейшем экономической выгоды. Для существования активов требуются средства. Ими, в частности, являются деньги вкладчиков и капитал самого банка. Основная задача — увеличить размеры активов.
Разновидности активов
По назначению можно выделить следующие категории активов:
- Кассовые. Они необходимы для каждодневного обслуживания клиентов, перечисления им денежных средств. В составе названных активов — выдаваемые на руки деньги в банкоматах, обменных пунктах, сберегательных кассах. Владельцы средств вправе получить их сразу, как только это потребуется. И банк должен быть готов моментально выполнить это обязательство.
- Работающие. В эту группу входят активы, характеризуемые маленьким сроком оборота и регулярно приносящие прибыль. Их процент в балансе банка велик. Показатель может достигать 70%. К работающим активам относятся депозиты, имеющиеся в банковских структурах, и краткосрочные кредиты.
- Инвестиционные. Категория включает долгосрочные вложения, которые производит финансовая организация. Эти активы создаются банком с целью расширения сферы влияния, а также получения дохода впоследствии. Инвестиции могут быть прямыми или представлять собой векселя, срок погашения которых исчисляется периодом больше года.
- Капитализированные. Эти активы служат для того, чтобы банк мог функционировать. В общей структуре они занимают до 15%. Помещения, оборудование, транспорт — это и многое другое необходимо банку для организации деятельности. Такие активы не состоят в обороте. Важно, чтобы их сумма не превышала собственный капитал банка.
- Иные. К оставшимся активам можно причислить, например, транзитные счета и дебиторскую задолженность. Для нормальной деятельности банка доля активов такого рода не должна быть больше 10%. Если указанная норма превышается, появляется негативная тенденция.
Ликвидность и степень риска активов
Характеризуя активы с позиции ликвидности, можно распределить их на четыре уровня:
- Высоколиквидные. Такие активы быстро конвертируются в средства, необходимые для выполнения различных обязательств. Это, например, кассовые деньги.
- Среднеликвидные. Эти активы есть в собственности банка. При необходимости с небольшой задержкой их можно превратить в деньги. Это краткосрочные кредиты и платежи. Срок их выполнения — до месяца.
- Обладающие долгосрочной ликвидностью. Если это кредиты, то срок их погашения выходит за рамки года.
- Низколиквидные. Здесь речь идет о долгосрочных инвестициях и задолженностях.
Чтобы в деятельности банка присутствовала стабильность, высоколиквидных активов должно быть не меньше 12%. Политика любого банка направлена на поддержание высокой ликвидности. Однако определенная доля низколиквидных активов тоже необходима. Именно их помощью формируются резервы, которые выручают в критических ситуациях. Активы такого рода — антиквариат, драгоценности.
Сегодня мы поговорим про банковские активы, а также рассмотрим их ключевые особенности. Эта информация будет очень полезна всем начинающим инвесторам.
Под термином «банковские активы» принято подразумевать все имущество, которым обладает то или иное кредитное учреждение. К банковским активам относятся как кассовая наличность, так и денежные средства, которые находятся на счетах.
Также следует отметить, что под термином «кассовая наличность» подразумеваются не только банкноты, которые находятся непосредственно в кассах кредитного учреждения, но и безналичные денежные средства.
Банковские активы. Особенности
В группу банковских активов также входят все ссуды, которые были выданы конкретным кредитным учреждениям, а также имущественные права, связанные с ними. Приобретенные в процессе выдачи кредитов имущественные права учитываются в балансе кредитного учреждения, так как они могут быть использованы в случае невозврата ссуды. Все выданные ссуды считаются рисковым активом кредитного учреждения.
Необходимо отметить тот факт, что в группу банковских активов принято включать объекты недвижимого имущества, транспортные средства и офисную мебель, которая принадлежит рассматриваемому кредитному учреждению.
Банковские инвестиции в различные виды ценных бумаг, а также доли в разнообразных предприятиях также входят в число активов кредитного учреждения.
Действующие законодательные нормы накладывают ограничения на долю капитала кредитного учреждения, который может быть вложен в различные виды бизнеса. Это ограничение было введено потому, что далеко не всегда кредитные учреждения в состоянии грамотно выбрать предприятие для капиталовложений. Таким образом, если выбранное предприятие обанкротится, то банк может понести серьезные потери и не сможет обслуживать депозиты клиентов.
Если всего 50 лет назад кредитные учреждения выступали в роли своеобразных центров, обеспечивающих финансирование народного хозяйства, то сегодня из-за слишком высоких процентов по кредитам, они практически не выполняют эту функцию.
Помимо активов, существуют банковские пассивы, которые мы также детально рассмотрим.
Банковские пассивы
Если в глазах наших сограждан банковские депозиты являются активом, то для кредитного учреждения они являются одним из основных пассивов. Это связано с тем, что по всем существующим депозитам кредитное учреждение обязано выплачивать проценты.
Также к операциям с банковскими пассивами можно отнести эмиссию ценных бумаг, которая дает возможность сформировать капитал кредитного учреждения. Еще одним видом операций с банковскими пассивами является процесс использования прибыли за определенный период для увеличения объемов собственного капитала, а также для формирования разнообразных фондов.
В большинстве случаев вся прибыль, которая представляет собой разницу между пассивами и активами кредитного учреждения, используется для увеличения оборотного капитала банка. При этом определенная часть этих средств применяется для оплаты процентов вкладчикам.
Обычно кредитные учреждения не начисляют каких-либо дивидендов для обладателей выпущенных ими ценных бумаг. Свой доход обладатели ценных бумаг кредитных учреждений получают благодаря росту их стоимости.
При этом следует помнить, что далеко не всегда можно наблюдать рост стоимости ценных бумаг, выпущенных кредитными учреждениями. По этой причине капиталовложения в ценные бумаги банков являются такими же рискованными, как и инвестиции в любые другие акции.
Более безопасными являются банковские депозиты, так как они защищены государственными гарантиями. Их ключевой недостаток заключается в том, что проценты по депозитам не позволяют рассчитывать на высокую прибыль. Их размера хватает лишь для компенсации негативного воздействия инфляции на ваш капитал.
Если вы решили использовать банковские депозиты в качестве инвестиционного инструмента, то вам следует учитывать размер компенсации, которая будет выплачена при банкротстве кредитного учреждения.
Если объем имеющихся у вас накоплений превышает размер государственных гарантий, то вам следует разделить свой капитал на несколько частей и открыть депозиты в различных кредитных учреждениях.
Заключение
Обладая информацией о том, что такое банковские активы и пассивы, вам будет значительно легче оценить надежность выбранного кредитного учреждения, используя информацию из открытых источников. Если вас интересуют капиталовложения в кредитные учреждения, то лучше использовать имеющиеся накопления для открытия , так как акции кредитных учреждений являются такими же рискованными, как и обычные, но при этом по ним не выплачивают каких-либо дивиденды.
Понятие активы банка включает в себя всё имущество организации, начиная аккумулированными финансами и заканчивая дебиторской задолженностью. Специфика работы коммерческих учреждений, которые работают на рынке финансовых услуг, считается большое количество дебиторской задолженности различных типов, которая выдаётся в виде , ссуд и других типов.
Активами банка являются
- объекты собственности, которые принадлежат коммерческой организации;
- средства вкладчиков, которые используются для получения прибыли;
- собственный капитал банка.
Активы банка растут благодаря проведению мероприятий, направленных на размещение привлеченных и собственных средств, а если говорить ещё конкретнее, за счёт инвестиционных операций и кредитования. Главный критерий качества банковского актива – прибыль, которую он приносит.
К банковским активам принято относить недвижимость, ценные бумаги, инвестиции, ссуды, а также все остальные объекты, которые могут оцениваться в денежном эквиваленте.
Активы банков России
Для активов отечественных банков сегодня настали не лучшие времена. В 2015 году снижение роста активов по банковской системе РФ в целом наблюдался несколько кварталов подряд. И хотя в последнее время этот процесс несколько замедлился, поводов для оптимизма ещё слишком мало.
С апреля по июнь темпы сокращения активов банков зафиксированы на уровне 1.3%, что несколько приятнее значения 4.1% за первый квартал. Вместе с этим прирост по второму кварталу за предыдущие четыре года составлял в среднем порядка 5%.
Анализ активов банка
Особый интерес представляет тот факт, что самую плохую динамику прироста активов демонстрируют крупнейшие банки России. За второй квартал 2015 года учреждения, входящие в ТОП-10 рейтинга продемонстрировали сокращение активов на 1.9%, в то время как остальные 760 банков потеряли всего 0.1% от своих активов. По состоянию на 1 июля 2015 года в распоряжении ключевых игроков банковского сектора находилось 65.3% активов всей банковской системы РФ, в то время как начало года это значение составляло 66.1%. Несмотря на негативную тенденцию в динамике за последние несколько лет крупнейшие банки страны демонстрируют стабильный прирост активов.
Продажа активов банков
Из-за кризисных явлений в экономике России некоторые зарубежные банки сворачивают деятельность на территории нашего государства. По заявлению агентства Bloomber именно так поступил Королевский банк Шотландии. Сделка на покупку реализуемых сегодня активов состоялась не так давно. В 2007 году активы в РФ были приобретены Королевским банком Шотландии через приобретение нидерландского банка AbnAmro в паре с банком Banco Santander и компанией Fortis. Стоимость активов на тот момент составляла 2.5 млрд $. Представители Королевского банка Шотландии официально подтвердили поступившую информацию. В планах финансового учреждения сегодня активизация деятельности на территории Западной Европы.
Финансовые активы банка
К финансовым активам банка не относится оборудование, здания, земля и другие физические, т.е. так называемые материальные активы. Категорию формируют права-требования, денежные средства, а также ценные бумаги в виде акций, облигаций, векселей и других документов, которые подтверждают владение финансовым или физическим активом юридического лица.
В группу прав и требований, которые понимаются под термином финансовые активы, входят долговые обязательства внешнего и внутреннего характера компаний, частных лиц и государства. В эту же категорию принято относить опционы, деривативы и акции финансовых учреждений.
Совет от Сравни.ру: Увеличение или уменьшение активов банковской системы государства – индикатор состояния экономики всей страны. Внимательное наблюдение за состоянием активов компаний финансового сектора помогает аналитикам и экономистам составлять более точные прогнозы, а трейдерам и брокерам принимать правильные решения в процессе работы на финансовых рынках.
Понятие «работающие активы кредитной организации
Активы в широком понимании – это будущая экономическая выгода, которую кредитная организация, возможно, получит в результате операций или сделок, которые произошли в прошлом, по приобретению имущества и возможной передаче его во временное пользование третьему лицу.
Будущая экономическая выгода связана со способностью активов принести прибыль своим владельцам при возврате требований, обмениваемости их на что-либо, имеющее ценность для владельцев, путём использования их в производственной деятельности или путём применения для погашения обязательств.
Определение 1
Активы кредитной организации – это данные статей баланса банка, которые отражают размещение имеющихся у них ресурсов. Банковские активы создаются, обычно, в результате проведения активных операций, т.е. операций связанных с размещением собственных и привлеченных денежных средств для получения доходов, поддержки ликвидности и обес-печения нормального функционирования банков. Осуществляя активные операции, банки получают основной размер своих доходов.
Балансовые отчеты банков предполагают наличие следующих агрегированных статей активов:
- Денежных средств и счетов в ЦБ РФ.
- Государственных долговых обязательств.
- Средств в кредитных организациях.
- Чистых вложений в ценные бумаги для перепродаж.
- Чистой ссудной и приравненной к ней задолженности.
- Процентов начисленных (в том числе и просроченных).
- Средств, переданных в лизинг.
- Основных средств и нематериальных активов, материальных ценностей.
- Чистых долгосрочных вложений в ценные бумаги и доли.
- Расходов будущих периодов по другим операциям.
- Прочих активов.
Под структурой активов следует понимать соотношение различных по качеству статей актива баланса к общей его валюте. Активы банков можно разделить по следующим классификационным признакам:
- их назначению,
- степени ликвидности,
- уровню риска,
- срокам их размещения,
- субъектам.
Нас интересует первая группа активов – их назначение для банка. По своему назначению активы делятся на пять групп. К ним относятся:
- денежная наличность, так называемые кассовые активы, которые обеспечивают ликвидность банков;
- оборотные активы или, другими словами, работающие активы, которые приносят банком текущие доходы;
- инвестиционные активы, по которым получение доходов предусмотрено в длительной перспективе и достигаются другие стратегические цели;
- внеоборотные активы, которые обеспечивают хозяйственную деятельность банков;
- прочие активы.
Мы рассмотрим работающие активы подробнее. Наиболее наглядно их можно увидеть на рисунке ниже
Классификация работающих активов и их краткая характеристика
Работающие (доходные или оборотные или рисковые) активы, иногда их называют размещенные активы, составляют в среднем около 60 – 70% всех активов кредитных организаций.
Определение 2
Основными критериями отнесения активов к данной классификационной группе являются принесение основного объёма доходов и сравнительно быстрая их оборачиваемость. В данную группу следует отнести краткосрочные (до года) среднесрочные (до трёх лет) ссуды и вложения в ценные бумаги, предназначенные для продажи и оцениваемые по справедливой стоимости. Отнесение межбанковских кредитов и депозитов, которые размещены в ЦБ РФ или кредитных организациях – разновидность работающих активов.
В современных условиях структура работающих активов представлена в наибольшем объёме кредитами различных отраслей хозяйства и ссудами населения.
Детализируя состав работающих активов, их можно разделить на следующие статьи:
- депозиты и прочие привлечённые средства в Банке России;
- межбанковские кредиты (МБК) и депозиты, размещённые в кредитных организациях;
- ссуды, предоставленные клиентам, кроме кредитных организаций;
- факторинговые и лизинговые операции;
- банковские гарантии оплаченные, но не взысканные с клиентов.
краткосрочные и среднесрочные средства вложенные в ценные бумаги, включая учтённые векселя.
ссудная и приравненная к ссудной задолженность:
Рассмотрев основные классификационные признаки, следует отметить, что работающие активы должны удовлетворять основным требованиям и характеристикам активов. Они отражены на рисунке ниже.
Активы банка
Активы банка - различные объекты, в которые тот размещает собственные и заемные ресурсы. Сюда могут входить денежные средства, и камни, счета в других кредитных организациях и Банке России, вложения в ценные бумаги, в уставные капиталы других компаний, имущественные активы (например, здания, земля, оборудование) и др. размещает средства в те или иные активы, чтобы получить доход и успешно рассчитываться по своим обязательствам, оставаясь при этом с прибылью. Правда, не всегда это ему удается.
Активы банка по РСБУ можно рассчитать исходя из 101-й формы отчетности (информация по большинству банков представлена на сайте ЦБ).
Размер активов кредитной организации совпадает с размером ее пассивов.
Смотреть что такое "Активы банка" в других словарях:
Активы банка - объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка… … Википедия
Активы банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку … Финансовый словарь
активы банка - Направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Справочник технического переводчика
Активы банка - (Assets of bank) собственность банка, имеющая денежное выражение (то есть известно и записано, сколько она стоит). Как у любого другого хозяйствующего объекта, у банка различаются реальные активы например, здания, сооружения, земля, сырье и… … Экономико-математический словарь
Активы Банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др.… … Словарь бизнес-терминов
Активы банка - ресурсы, которыми располагает банк при проведении учетно–ссудных операций и банковских инвестиций. По степени ликвидности активы делятся: 1) первоклассные ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности (касса, средства корреспондентских … Словарь по экономической теории
АКТИВЫ БАНКА - (англ. bank assets) – собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие операции. Осн. категории А.б.: кассовая наличность и приравненные к ней средства, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания и оборудование. Прибыльными А.б … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
АКТИВЫ БАНКА - размещение собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка. В А.б. включают: кассовую наличность, ссуды, инвестиции в ценные бумаги, здания, оборудование и др … Энциклопедический словарь экономики и права
АКТИВЫ БАНКА - направления размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, здания, оборудование и др … Большой бухгалтерский словарь
АКТИВЫ БАНКА - средства, классифицируемые по направлениям размещения собственного капитала банка и средств вкладчиков с целью получения прибыли. Отражаются в активе бухгалтерского баланса банка; включают кассовую наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги,… … Большой экономический словарь
Книги
- Анализ финансовой устойчивости банка. Учебник , Герасимова Елена Борисовна. В учебнике комплексно излагаются основные аспекты, характеризующие финансовое состояние современного коммерческого банка и его устойчивость. Рассматриваются применение методического…